第一部分 部门概况
一、部门职责
（一）拟订全区财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。分析预测宏观经济形势，参与制定宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议。拟定有关的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。负责公共服务领域政府和社会资本合作工作。
（二）贯彻执行财政、税收、财务、会计管理的法律法规和规章。参与起草财政、税收、财务、会计管理方面的地方性法律和规章，并指导、监督执行。按照管理权限管理全区税政事项。
（三）负责管理各项财政收支。编制年度区级预决算草案并组织执行。组织制定经费开支标准、定额，审核批复部门（单位）年度预决算。受区政府委托，向区人大及其常委会报告全区财政预算、执行和决算情况。负责政府投资基金财政出资的资产管理。负责预决算公开。负责全面实施预算绩效管理。
（四）按分工负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费等其他非税收入。管理财政票据。制定彩票管理政策和有关办法，监管彩票市场，按规定管理彩票资金。协助履行住房公积金的行政监督职能。
（五）组织制定全区国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督国库业务，开展国库现金管理工作。贯彻执行政府财务报告编制办法并组织实施。贯彻执行政府采购政策，负责制定政府采购制度并监督管理。
（六）贯彻执行地方政府债务管理制度和政策，制定具体管理办法，编制地方政府债余额限额计划，统一管理政府外债，防范财政风险。
（七）牵头编制全区国有资产管理情况报告。根据区政府授权，集中统一履行区级国有金融资本出资人职责。制定区级国有金融资本管理制度。拟订全区行政事业单位国有资产管理制度规定并组织实施。制定需要全区统一规定的开支标准和支出政策。
（八）负责审核并汇总编制全区国有资本经营预决算草案。制订国有资本经营预算制度和办法，收取区本级企业国有资本收益。组织实施企业财务制度，负责财政预算内行政事业单位和社会团体的非贸易外汇和财政预算内的国际收支管理。
（九）会同相关部门管理全区社会保障和就业及医疗卫生支出，会同相关部门拟订社会保障资金（基金）的财务管理制度。
（十）负责办理和监督区级财政的经济发展支出、区级政府性投资项目的财政拨款，负责投资评审管理工作，参与拟订区级基建投资有关政策，制定基建财务管理制度。
（十一）管理外国政府和国际金融机构贷（赠）款项目的有关业务，参与财经领域的国际交流合作。
（十二）负责管理全区会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度。
（十三）负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。
（十四）完成区委、区政府交办的其他任务。
二、机构设置
广元市利州区财政局下属二级单位4个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位1个，其他事业单位3个。
第二部分 2024年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2024年度收、支总计均为1801.23万元。与2023年度相比，收、支总计各减少131.91万元，下降6.82%。主要变动原因是退休人员增加，人员支出减少。
（图1：收、支决算总计变动情况图）（柱状图）
二、收入决算情况说明
2024年度本年收入合计1801.23万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1801.23万元，占100%。
（图2：收入决算结构图）（饼状图）
三、支出决算情况说明
2024年度本年支出合计1801.23万元，其中：基本支出1136.97万元，占63.12%；项目支出664.26万元，占36.88%。
（图3：支出决算结构图）（饼状图）
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2024年度财政拨款收、支总计均为1801.23万元。与2023年度相比，财政拨款收、支总计各减少131.91万元，下降6.82%。主要变动原因是退休人员增加，人员支出减少。
（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2024年度一般公共预算财政拨款支出1801.23万元，占本年支出合计的100%。与2023年度相比，一般公共预算财政拨款支出减少131.9万元，下降6.82%。主要变动原因是退休人员增加，人员支出减少。
（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2024年度一般公共预算财政拨款支出1801.23万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出1537.26万元，占85.35%；社会保障和就业支出164.93万元，占9.16%；卫生健康支出28.29万元，占1.57%；住房保障支出70.75万元，占3.92%。
（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2024年度一般公共预算支出决算数为1801.23万元，完成预算100%。其中：
1．一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）：支出决算为624.13万元，完成预算100%；一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）：支出决算为664.26万元，完成预算100%；一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项）：支出决算数为248.87万元，完成预算100%；
2．社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：支出决算为119.71万元，完成预算100%；社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：支出决算为43.64万元，完成预算100%；社会保障和就业（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）：支出决算为1.58万元，完成预算100%。
3．卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：支出决算为28.29万元，完成预算100%。
4．住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：支出决算为70.75万元，完成预算100%。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
22024年度一般公共预算财政拨款基本支出1136.97万元，其中：
人员经费1020.77万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、生活补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助支出等。
公用经费116.2万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、培训费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费、其他商品和服务支出、对民间非营利组织和群众性自治组织补贴等。
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2024年度“三公”经费财政拨款支出决算为0万元，完成预算0%，较上年度减少1万元。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2024年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0万元，占0%。
1．因公出国（境）经费支出0万元，年初未安排预算。
2．公务用车购置及运行维护费支出0万元，年初未安排预算。
其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆。截至2024年12月31日，单位共有公务用车0辆。
公务用车运行维护费支出0万元。
3．公务接待费支出0万元，完成预算0%。公务接待费支出决算比2023年度减少1万元。主要原因是2024年未发生公务接待。其中：
国内公务接待支出0万元。
外事接待支出0万元。
八、政府性基金预算支出决算情况说明
2024年度政府性基金预算财政拨款支出0万元。
九、国有资本经营预算支出决算情况说明
2024年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元。
十、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费支出情况
2024年度，广元市利州区财政局机关运行经费支出110.94万元，比2023年度减少27.8万元，下降20.04%。主要原因是退休人员增加，人员支出减少。
（二）政府采购支出情况
2024年度，广元市利州区财政局政府采购支出总额13.51万元，其中：政府采购货物支出13.51万元。授予中小企业合同金额13.51万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额13.51万元，占政府采购支出总额的100%。
（三）国有资产占有使用情况
截至2024年12月31日，广元市利州区财政局共有车辆0辆，单价100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。
（四）预算绩效管理情况
根据预算绩效管理要求，本部门在2024年度预算编制阶段，组织对财政监督、检查、管理工作项目等7个项目开展了预算事前绩效评估，对7个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取7个项目开展绩效监控。
组织对2024年度一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算以及资本资产、债券资金等全面开展绩效自评，形成广元市利州区财政局部门整体（含部门预算项目）绩效自评报告，其中，广元市利州区财政局部门整体（含部门预算项目）绩效自评得分为86.72分，绩效自评综述：通过绩效管理，强化预算收支管理、调整优化支出结构压减专项支出。保证了部门的正常运行和日常工作的正常开展，项目支出保障了重点工作的开展，达到预期绩效目标。执行进度总体可控，但存在个别项目结余率过高问题。绩效自评报告详见附件。
2024年本部门不涉及专项预算项目绩效评价
第三部分 名词解释
1．财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。
2．一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）：指行政单位用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。
3．一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）：指行政单位开展财政管理工作的项目支出。
4．一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项）：指事业单位正常运转的基本支出。
5．社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指部门实施养老保险制度由单位缴纳的养老保险费支出。
6．社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：指部门实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金支出。
7．社会保障和就业（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）：指部门实施养老保险制度由单位缴纳的失业保险、工伤保险等支出。
8．卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指机关及参公管理事业单位用于单位应缴纳基本医疗保险支出。
9．住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指按照《住房公积金管理条例》的规定，由单位及其在职职工缴存的长期住房储金。
10．基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
11．项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
12．“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
13．机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、培训费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费、其他商品和服务支出、对民间非营利组织和群众性自治组织补贴。
第四部分 附 件
附件1
部门预算绩效自评报告
一、部门基本情况
（一）机构组成。广元市利州区财政局是纳入2024年度预算的独立核算单位，本单位执行的是行政机关管理制度，属一级预算单位。内设14个股室，下属二级单位共有4个，其中参照公务员法管理的事业单位1个，其他事业单位3个。
（二）机构职能
1．拟订全区财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。分析预测宏观经济形势，参与制定宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议。拟定有关的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。负责公共服务领域政府和社会资本合作工作。
2．贯彻执行财政、税收、财务、会计管理的法律法规和规章。参与起草财政、税收、财务、会计管理方面的地方性法律和规章，并指导、监督执行。按照管理权限管理全区税政事项。
3．负责管理各项财政收支。编制年度区级预决算草案并组织执行。组织制定经费开支标准、定额，审核批复部门（单位）年度预决算。受区政府委托，向区人大及其常委会报告全区财政预算、执行和决算情况。负责政府投资基金财政出资的资产管理。负责预决算公开。负责全面实施预算绩效管理。
4．按分工负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费等其他非税收入。管理财政票据。制定彩票管理政策和有关办法，监管彩票市场，按规定管理彩票资金。协助履行住房公积金的行政监督职能。
5．组织制定全区国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督国库业务，开展国库现金管理工作。贯彻执行政府财务报告编制办法并组织实施。贯彻执行政府采购政策，负责制定政府采购制度并监督管理。
6．贯彻执行地方政府债务管理制度和政策，制定具体管理办法，编制地方政府债余额限额计划，统一管理政府外债，防范财政风险。
7．牵头编制全区国有资产管理情况报告。根据区政府授权，集中统一履行区级国有金融资本出资人职责。制定区级国有金融资本管理制度。拟订全区行政事业单位国有资产管理制度规定并组织实施。制定需要全区统一规定的开支标准和支出政策。
8．负责审核并汇总编制全区国有资本经营预决算草案。制订国有资本经营预算制度和办法，收取区本级企业国有资本收益。组织实施企业财务制度，负责财政预算内行政事业单位和社会团体的非贸易外汇和财政预算内的国际收支管理。
9．负责审核并汇总编制全区社会保险基金预决算草案，会同有关部门拟订有关资金（基金）的财务管理制度，承担社会保险基金财政监管工作。
10．负责办理和监督区级财政的经济发展支出、区级政府性投资项目的财政拨款，负责投资评审管理工作，参与拟订区级基建投资有关政策，制定基建财务管理制度。
11．管理外国政府和国际金融机构贷（赠）款项目的有关业务，参与财经领域的国际交流合作。
12．负责管理全区会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度。
13．负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。
14．完成区委、区政府交办的其他任务。
（三）人员概况。截至2024年末，广元市利州区财政局共有编制数62名，其中行政编制19名，参公编制13名，事业编制28名，工勤编制2名。在职人员总数56人，其中行政人员17人，参公人员11人，工勤人员1人，事业人员27人；离退休人员34人，聘用财政评审人员9人，临聘人员3人。
二、部门资金收支情况
（一）收入情况。广元市利州区财政局2024年年初预算收入1716.98万元，全年预算收入1801.23万元，决算收入1801.23万元。
（二）支出情况。广元市利州区财政局2024年年初预算支出1716.98万元，全年预算支出1801.23万元，决算支出1801.23万元。
（三）结余分配和结转结余情况。广元市利州区财政局2024年决算报表中无结转结余。
三、部门预算绩效分析
（一）部门预算总体绩效分析
根据部门预算绩效评价指标体系（附表1）“总体绩效”涉及二、三级指标进行逐项绩效分析并评分，依次包括履职效能、预算管理、财务管理、资产管理、采购管理等情况。
1．履职效能。一是财政收入再上新台阶，2024年全区地方一般公共预算收入突破十亿大关，达到10.34亿元，创利州区历史新高。二是财政牵头向上对接争取资金考核认定为42.52亿元，完成年度任务101.45%，排名全市第一。三是支出管控再取新成效。全区一般公共预算支出38.92亿元，同比增加2.78亿元，增长7.70%。
2．预算管理。围绕预算编制质量、支出执行进度、预算年终结余、严控一般性支出进行绩效分析。
①预算编制质量：按照财政要求，科学编制年初预算。2024年预算执行率89.82%。该项得分3.59分。
②支出执行进度：1-6月执行率43.49%，1-10月执行率69.65%，无预警金额。该项得分5.4分。
③预算年终结余：年终财政未使用资金204.25万元，结余率10.18%。该项得分4.49分。
④严控一般性支出：日常公用经费较上年降低16.25%。该项得分6分。
3．财务管理。建立健全财务管理制度，设置会计、出纳岗位及职责、并严格实行不相容岗位分离，严格资金审批流程，使财政资金合理合规使用。该项得分10分。
4．资产管理。
①人均资产变化率：期初人均资产=232.27/55=4.22万元/人，期末人均资产259.24/56=4.63万元/人，人均资产增加量0.41万元/人，人均资产变化率=0.41/4.22=9.72%、9.72/9.56=1.01，得分0.9分；区级财政收入增长率8.64%小于9.72%，该项得分0.6分。该项总得分1.5分。
②资产利用率：部门办公设备超最低使用年限资产总额118.53万元，占办公设备账面价值177.69万元的66.71%，大于区级行政事业单位平均值62.14%，该项得分1.5分。
③资产盘活率：无闲置资产，该项得分3分。
5．采购管理。2024年采购支出面向中小企业，年初纳入采购预算63万元，采购订单24.8万元，节约38.2万元，当年采购支付15.38万元。该项目得分4.86分。
（二）部门预算项目绩效分析
常年项目绩效分析。该类项目总数7个，涉及预算总金额716.52万元，1—12月预算执行总体进度为78.04%，其中：预算结余率大于10%的项目共计2个。
1．项目决策。围绕决策程序、目标设置、项目入库进行绩效分析。所有项目按照“三重一大”决策程序，经部门会议集体研究、合法性审查。项目目标是细化到三级指标，与部门职能、中长期规划相匹配，设置明确的绩效指标，如数量指标、质量指标、时效指标、成本指标等。项目入库通过事前绩效评估，纳入项目库管理，入库资料完整。该项得分12分。
2．项目执行。项目资金围绕目标列支，执行进度78.04%，整体进度合理。但2个结余率>10%的项目，项目均已完成，待走资金支付流程，按项目数扣分1.14分，未执行的项目由财政收回，该项得分10.86分。
3．目标实现。按照各项目的绩效目标完成各项目目标内容，2个结余率超过10%的项目，其中1个项目结余资金由财政收回，另一个项目因项目已完成，其资金在下一年度兑付。该项得分10分。
（三）绩效结果应用情况
项目目标对财政支出的目的、范围、对象、产出、结果等要素进行了详细描述，绩效指标三级指标内容健全，指标值明确，产出指标中数量、质量、实效、成本、效果指标完整，效益指标设立了社会、可持续发展指标、可持续影响指标设立了长效管理指标，满意度指标细化为预算部门满意度指标、群众满意度指标，绩效目标完整。
四、评价结论及建议
（一）评价结论。通过绩效管理，强化预算收支管理、调整优化支出结构压减专项支出。保证了部门的正常运行和日常工作的正常开展，项目支出保障了重点工作的开展，达到预期绩效目标。执行进度总体可控，但存在个别项目结余率过高问题。该项目总分100分，总体绩效得分53.86分，项目绩效得分32.86分，自评最终评估得分86.72分。
（二）存在问题。部分项目资金支付进度滞后，影响执行效率。
（三）改进建议。优化资金支付审批流程，加快执行进度；加强项目中期监控，及时纠偏；强化预算编制与执行的衔接，提升绩效目标设置的科学性。
附表：1．部门预算绩效自评打分表
2．部门整体支出绩效目标完成情况自评表
3．部门预算项目支出绩效自评表（2024年度）