一、审计发现的主要问题

（一）关于应缴未缴非税收入4822908.03元

问题表现：截至审计日，万缘街道收取快乐社区二期安置点住房与经营性用房款42822908.3元，上缴区财政3800万元，余4822908.3元未上缴区财政。

整改情况：已于2025年11月17日、11月20日分2次将4822908.3元上缴至区国库。

（二）关于应收未收购房款3884292.47元

问题表现：截至审计日，万缘街道应收快乐二期安置点住房与经营性用房购房款46707200.50元，已收购房款42822908.03，应收未收购房款3884292.47元。

整改情况：一是在快乐社区召开会议，对未缴住房和经营性用房购房款人员及款项进行核实；二是进一步加大征收力度，确保应收款项做到应缴尽缴，并及时将收缴款项上交区国库；三是厘清与市征拆中心关系，明确各自权责。

（三）关于结转结余资金未上缴区财政199401元

问题表现：2021年收到市征拆中心土地赔偿款1430101元，当年支付1230700元，年末余额199401元，截至审计日余199401元未清理上缴区财政。

整改措施：经核对，该结余资金属于快乐社区征拆土地赔偿款，因该笔土地赔偿款属快乐社区集体所有，未及时对账，现请示财政和征拆中心，已于2025年12月25日将199401元拨付至快乐社区。

（四）关于改变资金用途28153.50元

问题表现：2024年万缘街道在基础设施建设资金中列支维稳用餐1500元、法律顾问费14653.50元；在基层武装经费中列支移动网络使用费12000元。

整改情况：一是已进行账目调整，及时归垫上述资金；二是今后严格按预算执行，遵守财经制度。

（五）关于固定资产管理不规范

问题表现：2022年12月购买消毒柜、冰柜、厨具16019元，未纳入固定资产核算管理；万缘街道未建立固定资产定期清查盘点制度，2022年、2023年、2024年均未开展固定资产实物盘点。

整改情况：一是进一步建立健全固定资产定期清查盘点制度；二是开展资产全面清查，计划2026年3月份前对2022年以来的固定资产实物进行1次盘点；三是我办已于2026年1月24日按照会计制度要求，将2022年购买的消毒柜、冰柜、厨具16019元补记固定资产价值。

（六）关于在往来款中列支1144178.29元

问题表现：截至2024年末，万缘街道在“其他应付款-其他-垫支办公费”科目和“其他应付款-其他-工会经费”科目中，分别列支办公经费714362.61元，工会经费429815.68元。

整改情况：及时进行清理，完善会计核算制度，严格按照先有预算、后有支出的原则使用。

（七）关于未使用公务卡结算

问题表现：经抽查，万缘街道2024年差旅费5995.50元未使用公务卡进行结算。

整改情况：一是2025年9月已办理信用卡2张，分别由办公室负责人、财政所长持有；二是今后工作中，严格执行公务卡结算制度，切实提高公务卡使用率。

（八）关于村级财务管理不规范

1.问题表现：支付不规范。

整改情况：一是要求当事人写出情况说明，并依法依规进行处理；二是督促绿化村严格支付程序，杜绝此类问题再次发生。

2.问题表现：未扣收设备质保金。

整改情况：重庆桦晨智慧水务科技有限公司已于2026年1月23日将设备质保金18340元退还绿化村村委会账户。

二、下一步工作

（一）督查整改落实。对正在整改中的事项，严格按照整改责任领导、责任人、责任时间抓好落实，定期分析研究，确保问题整改见成效。

（二）加强业务培训。街道将组织村、社区财务人员。进一步加强财务制度、项目管理等专项业务培训，全面提升财务人员综合能力。

（三）加大全方位监督。街道将以本次审计为鉴，举一反三，充分利用人大、纪工委、内审站等机构，进一步加大对街道、村、社区财务管理、项目实施等监督、指导，加强财务公开，确保规范管理。